julio Los registradores presentan una guía práctica para la presentación de las cuentas anuales

  • Este año se incluye por primera vez la declaración de identificación del titular real
  • Esta nueva obligación tiene por objetivo aportar transparencia informativa sobre la titularidad real
  • La finalidad de las nuevas obligaciones es la lucha contra el blanqueo de capitales
12.07.’18.- La principal novedad con la que se encuentran este año los usuarios en el momento de la presentación de las cuentas anuales en el Registro Mercantil, es la conocida como declaración de identificación del titular real, que contendrá la información extra-contable exigible en aplicación de lo que se establece en la Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
Además de esta guía práctica, que contempla la mayoría de las dudas que los usuarios han venido planteando desde la publicación del nuevo modelo de cuentas, los usuarios podrán solicitar ayuda directa al personal de los registros mercantiles para cumplimentar la citada declaración de titular real.

Nuevos modelos de cuentas anuales


La Orden JUS/319/2018 de 21 de marzo publicada en el BOE-A-2018-4243, ha aprobado nuevos modelos para la presentación en el Registro Mercantil de las cuentas anuales de los sujetos obligados a su publicación. Se modifica el modelo de cuentas anuales individuales y el modelo de cuentas consolidadas.
Están a disposición en la web del Ministerio de Justicia.
El cambio de los modelos viene motivado por la Directiva 2014/95/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 22 de octubre de 2014, por la que se modifica la Directiva 2013/34/UE en lo que respecta a la divulgación de información no financiera e información sobre diversidad por parte de determinadas grandes empresas y determinados grupos, que se transpone al derecho español por el Real Decreto-ley 18/2017, de 24 de noviembre que modifica el Código de Comercio, el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia de información no financiera y diversidad. Se trata de acomodar los modelos a la nueva información no financiera que debe ser cumplimentada por determinadas sociedades, en concreto las sociedades de capital que, de conformidad con la legislación de auditoría de cuentas, tengan la consideración de entidades de interés público y cumplan los requisitos de capital, cifra de negocios y número de empleados señalados en el artículo 262.5 de la LSC.

LEI - Operativa de Presentación

A PARTIR DEL 12 DE FEBRERO DE 2018, LA GESTIÓN, TRAMITACIÓN Y FACTURACIÓN DE TODO LO RELACIONADO CON LOS CÓDIGOS LEI, SERÁ REALIZADA ÍNTEGRAMENTE POR EL COLEGIO DE REGISTRADORES. Cualquier duda, consulta o incidencia, deberá realizarse a través de los teléfonos 912701796 / 902734375 o por email a soporte.lei@corpme.es.


www.justicia.lei.registradores.org

MANUAL USUARIO WEB LEI

SOLICITUD LEI POR LOTES

¿Qué es el LEI?


El Identificador de Entidad Jurídica (LEI, por sus siglas en inglés) es un código global y único basado en el estándar ISO 17442, que se utiliza para identificar a las personas jurídicas que son parte en las transacciones financieras y para cumplir con los requisitos de información en los mercados financieros.

¿Para qué sirve el LEI?


De acuerdo con la normativa europea, el código LEI debe ser empleado para identificar a las partes contratantes en las transacciones financieras en todo el mundo y hacer más fácil para los reguladores conocer los posibles riesgos sistémicos en las primeras fases. El objetivo final es mejorar la gestión de los riesgos financieros.

Para obtener más información sobre el sistema LEI consulte nuestro apartado de Preguntas Frecuentes.

PRESENTACIÓN DE DOCUMENTACION EN EL REGISTRO MERCANTIL.



El Registro Mercantil de A Coruña informa que los documentos que se tramiten directamente deberán venir acompañados de un ejemplar de solicitud de presentación firmado por el presentante, indicando si se procederá o no a practicar la retención  prevista en la Ley del I.R.P.F.

Modelo de dicho ejemplar podrá descargarse pinchando: "Descarga documentos".

RETENCIONES


Información de Retenciones:

Obligación de retener

De los Artículos 99 y 105 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de los Artículos 74, 76 y 108 de su Reglamento, según redacción dada a este último por el Real Decreto 439/2007 , resulta:
  1. Las personas jurídicas y los empresarios individuales y profesionales están obligados a retener e ingresar a cuenta la cuota que se determine respecto de las cantidades que abonen en el ejercicio de sus actividades empresariales y profesionales.

Novedades > Legalia 2015 ¡ya disponible!


  • Ya disponible la última versión del programa Legalia que incorpora el cifrado de ficheros.

    Se ha publicado la última versión del programa Legalia que incorpora el cifrado de libros conforme a la Instrucción de 1 de julio de 2015, de la Dirección General de los Registros y del Notariado.
    En la sección de descargas del Colegio de Registradores pueden encontrar el nuevo programa Legalia.

LEGALIZACIÓN DE LIBROS

Manuales
Formularios
Programas
 Sección de descargas del colegio de Registradores (para ver últimas versiones)

Novedades > Instrucción D.G.R.N. Libros, BOE 12/02/15


Importantes cambios en la legalización de libros, descarguen la versión revisada donde hemos remarcado lo mas importante de la Instruccion DGRN Libros de 12/02/2015. A continuación aclaramos algunos puntos relativos a la misma
Aclaraciones sobre la Instrucción de la DGRN de  12 de febrero de 2015 (BOE 16 de Febrero de 2015)
 Instrucción Décima:
Concepto identidad completa:
Nombre y apellidos, mayoría de edad, estado civil, D.N.I. domicilio y nacionalidad. Art 38 RRM